【導讀】：增值稅發票是企業報稅的重要依據,一般增值稅發票有六檔稅率,小規模納稅人實行簡易征稅,按3%的稅率開發票,但不得抵扣進項稅.9個點的增值稅發票是什么行業,大家一起來閱讀下文就明白啦.
9個點的增值稅發票是什么行業
答:增值稅稅率有16%、13%、11%、6%、0%,征收率3%,實行簡易辦法征收的征收率4%,現在還沒有9%的增值稅稅率.
已開具的普通發票聯丟失怎么辦
(1)納稅人丟失已開具的普通發票的發票聯,應根據《發票管理辦法實施細則》第三十一條規定,使用發票的單位和個人丟失發票,應于發票丟失當日或次日書面報告主管稅務機關,并向主管稅務機關指定的報刊等媒介刊登公告聲明作廢.納稅人丟失發票辦理丟失聲明的,必須在具有全國報刊號的報紙上刊登.
(2)開具發票一方丟失已填開的發票聯,應重新開具發票交對方入帳.重新開具發票時,應在備注欄填寫丟失發票的客戶名稱、發票種類代碼和號碼、金額,開票單位.開具發票方記帳時附上丟失發票的其他聯次作為合法入帳憑證.
(3)取得發票一方丟失已填開的發票聯,應取得原簽發單位蓋有公章的證明,并注明原來發票號碼、金額和內容等,由經辦單位負責人批準后,才能代作原始憑證.實行電子發票的,由開票方按丟失發票代碼、號碼查詢打印(復印)發票圖片,加蓋開票方公章作為入賬憑證.
已認證被作廢發票如何進項稅轉出
1.首先收到貨物和發票并認證:
借:塬材料或庫存商品
應交稅金-應交增值稅-進項稅額
貸:現金/銀行存款/應付賬款
2.對方作廢后,如果進貨煺回去:
借:原材料或庫存商品(紅字)
貸:現金/銀行存款/應付賬款(紅字)
應交稅金-應交增值稅-進項稅額轉出
3.對方作廢后,如果進貨不煺回去:
借:其他應收款
貸:應交稅金-應交增值稅-進項稅額轉出
待對方開具正確的發票后并認證:
借:應交稅金-應交增值稅-進項稅額
貸:其他應收款
增值稅進項稅轉出如何做帳務處理?
以下是賬務處理的格式.
1 原材料:
借:原材料
貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出
之前是:
借:原材料
應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸:銀行存款(或應付賬款)
2 固定資產:
借:在建工程(或固定資產)
貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉
以上就是會計學堂小編整理的9個點的增值稅發票是什么行業得全部內容,增值稅發票沒有9個點的說法,如果有開9個點增值稅的,大家要注意,這是明顯是違反發票管理辦法的.我們不能要.一般納稅人財務報表季報可以不填嗎
小企業申報的報表內容,一般都是申報繳納增值稅、附加稅、所得稅等等.其中月度申報還是季度申報都是看企業決定的.那么財務季度報表怎么填?一般納稅人財務報表季報可以不填嗎?所有的財務人員注意了,本篇內容非常重要的!
一般納稅人財務報表季報可以不填嗎
要填的,但是現金流量表一般不強制.
一般納稅人的月度報表包括:
現在只申報增值稅報表,(以前月度也要申報,資產負債和利潤表),稅務有時會有一些變化.
一般納稅人的季報表包括:
資產負債表
利潤表
現金流量表
所有者權益變動表
企業所得稅報表
增值稅報表
這些都是國稅網上申報要求的.季度申報表比較全,比年度只少了,年度所得稅匯算和關聯報表.
財務報表季報怎么填?
財務季度報表,填寫方式如下:
一、首先確定季度財務報表要填哪些項目,如資產負債表,利潤表,現金流量表等.
二、確定每個報表應填的各項數據以及期末余額,來確定季度末余額.
三、依次分別計算填列.資產負債表是靜態報表,利潤表和現金流量表是動態報表.前者是填某一日期的值,后者填一個季度的動態變化值.
四、注意第四季度報表的資產負債表和12月末的數據一致.
五、填列時間為3月31號,6月30號,9月30號,12月31號.報表分為主表,附表和附注.
注意:在填列之前,一定要試算平衡.
財務報表季報年報和月報有什么區別?
1、財務報表年報:肯定是年底12月底的資產負債表和利潤表
2、季報是一個季度的報表,一年分4季就4張季報表,如:第一個季報是4月報1-3月累計的利潤表 第二個季報是7月報4-6月的利潤表中本月數累計,以此類推.
3、月報:月報就是一個月一個月報表.
共同點就是資產負債表都是時點數,不能累加的,不管是季報還是年報都是利潤表中本月數的累加數,如季報是3張月報的本月數累加,年報是1-12月利潤表本月數相加.同時要注意的是利潤表中本年累計數,是前一期數加上本期數,如第二個季度季報7月份填制2季度報表,資產負債表是6月30號的資產負債表,第二季度利潤表本期數等于4-6月本月數相加,本年累計數等于上一個季度本期數加上4-6月本月數相加數.
綜合上文,一般納稅人財務報表季報要填的,但是現金流量表一般不強制.不管是季報還是年報都是利潤表中本月數的累加數,如季報是3張月報的本月數累加,年報是1-12月利潤表本月數相加.更多精彩內容敬請關注會計學堂.
