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1. 目的

為規(guī)范公司預(yù)付卡業(yè)務(wù)管理，防范支付風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)公司合法權(quán)益，結(jié)合公司實(shí)際業(yè)務(wù)需要，制定本制度。

2. 適用范圍

2.1本制度適用于公司本部及下屬公司（以下簡稱各部門）。

2.2本制度所稱預(yù)付卡是指從事零售業(yè)、住宿和餐飲業(yè)、居民服務(wù)業(yè)企業(yè)發(fā)行的，僅限于在本企業(yè)或本企業(yè)所屬集團(tuán)或同一品牌特許經(jīng)營體系內(nèi)兌付貨物或服務(wù)的預(yù)付憑證，包括以磁條卡、芯片卡、紙券等為載體的實(shí)體卡和以密碼、串碼、圖形、生物特征信息等為載體的虛擬卡。

2.3目前公司已有預(yù)付卡：會員卡(帶優(yōu)惠券)、加油卡、ETC卡，應(yīng)納入本制度管理范圍。 

3. 工作職責(zé)

3.1 公司財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)預(yù)付卡的備案、充值、報(bào)銷環(huán)節(jié)的管理、監(jiān)督工作。

3.2 公司相關(guān)業(yè)務(wù)部門為預(yù)付卡的日常管理部門，負(fù)責(zé)本部門預(yù)付卡的開卡、使用、掛失、贖回環(huán)節(jié)的管理工作。

4.具體工作內(nèi)容及要求

4.1 預(yù)付卡備案

4.1.1 各業(yè)務(wù)部門根據(jù)工作需要，開立預(yù)付卡。開卡后應(yīng)到財(cái)務(wù)部備案，填寫《預(yù)付卡備案表》（記錄1），并后附卡片照片。

4.1.2 預(yù)付卡發(fā)生掛失、贖回業(yè)務(wù)，應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部重新備案。

4.2 預(yù)付卡充值

4.2.1 預(yù)付卡申請充值參照借款流程和要求，原則采取對公付款方式充值，申請充值應(yīng)提供預(yù)付卡使用記錄，記錄包括但不限于預(yù)付卡上次結(jié)算期內(nèi)每次充值時(shí)間、金額，支出時(shí)間、事由、金額和結(jié)余金額。

4.2.2 合理選擇充值金額。在不影響工作前提下，盡量減少預(yù)付卡對公司資金的占用。

4.2.3 預(yù)付卡充值后應(yīng)及時(shí)取得銷售方或售卡方開具的收據(jù)。

4.3 預(yù)付卡報(bào)銷

4.3.1預(yù)付卡報(bào)銷參照費(fèi)用報(bào)銷流程和要求。

4.3.2預(yù)付卡應(yīng)在其使用范圍內(nèi)，合理、節(jié)約使用。

4.3.3預(yù)付卡管理部門應(yīng)定期取得已消費(fèi)發(fā)票，通過報(bào)銷流程沖銷財(cái)務(wù)部掛賬。

4.3.3.1加油卡充值時(shí)不要開具發(fā)票，待消費(fèi)后應(yīng)取得增值稅專用發(fā)票，通過報(bào)銷流程沖銷財(cái)務(wù)部掛賬。

4.3.3.2 ETC充值時(shí)不要開具不征稅發(fā)票，待消費(fèi)后應(yīng)取得征稅發(fā)票，通過報(bào)銷流程沖銷財(cái)務(wù)部掛賬。

4.3.4預(yù)付卡贖回后,即日將退回金額存入公司賬戶,并結(jié)清財(cái)務(wù)部掛賬。

7. 附則

7.1本辦法的解釋、修改、廢止權(quán)歸財(cái)務(wù)部。

7.2本辦法自頒發(fā)之日起實(shí)施。

8. 記錄1.預(yù)付卡備案表