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導讀
引言：以股權激勵為基礎的激勵制度目前主要存在于上市公司中，這方面的法律規定也比較完善。然而隨著公司治理的發展，越來越多的非上市公司也在考慮采取股權激勵的方式來吸引和留住人才。
但對于非上市公司的股權激勵，目前尚缺乏明確的法律法規指引，實踐中也出現了一些問題，影響了股權激勵的效果。那么非上市公司在進行股權激勵時應當遵循什么原則才能提高非上市公司股權激勵的有效性呢？本文由人力資源專家——華恒智信為您總結非上市公司股權激勵的四項基本激勵原則及六大影響因素。
非公司在制定股權激勵方案時，往往只關注股權激勵的工具，如何實施是公司關注的重點，但在制定方案時，還要關注股權激勵的原則和因素，以股權激勵的四項基本激勵原則和六個影響因素為參考，提高公司股權激勵方案制定和實施的有效性。
1、企業選擇股東原則：企業應能夠選擇自己的股東，而不是像證券市場上那樣被動地由股東選擇企業；企業的股東就是企業的“主人”，只有達到“主人”的標準才擁有成為“主人”的資格。
2、員工區別鑒定原則：將“唯一性員工”與“倚賴性員工”區別開來，將“知本型員工”與“一般員工”的區別開來，應該重點激勵“唯一性員工”與“知本型員工”。
3、股權動態分配原則：不但按勞分配應實行動態分配，按資分配也應實行動態分配。公司戰略、戰術目標的調整將對公司的組織結構、崗位價值權重、專業人員的薪酬起到一定的影響，股權的分配在企業不同階段也有不同的側重。
4、股權傾斜分配原則：股權分配要向核心層和中間層傾斜。利用股權力量形成公司的核心力量和中堅力量，并保持對公司的有效控制。
1、定人：決定股權給予那些員工。既要顧及老員工，又要提拔人才，顧及新員工。繼往開來，提高企業綜合素質。綜合國外的案例看，股權激勵對象大致有三種情況：經理人員、核心技術人員和有突出貢獻人員、一般員工。在確定激勵對象時，可以綜合考慮職務、業績和能力等因素。
2、定量：決定授予股權的數量。授予股份一定要進行總量控制。不同行業、不同規模、不同發展階段企業的授予股份總量應該有所不同。此外，還需要根據情況將授予股份總量切分為當期激勵股份和預留股份兩部分，要適公司情況而定，不能一蹴而就。
3、定價：決定股權授予價格及股權退出價格。非上市公司股權激勵行權價格通常參照每股凈資產，進行平價、折扣或溢價出售。股權回購或轉讓需要根據主動離職、被裁、因公殉職以及因病死亡等各種不同情況制定不同的價格指導意見。
4、定時：確定股權授予日、有效期、等待期、可行權日及禁售期等。通常股權授予日與獲授股權首次可以行權日之間的間隔不得少于一年，并且需要分期行權。
5、定股份來源：確定股份的來源。非上市公司首次實施股權激勵的股份通常來自大股東轉讓或贈與，或者增資擴股。現有股東需要慎重確定出讓股份的比例，因為這會影響未來公司的治理結構及公司的控制關系。
6、定資金來源：確定購買股份的資金來源。主要被激勵者直接出資、被激勵者工資/獎金/分紅抵扣、以及企業資助等。確定資金來源需要綜合評估公司現金流、被激勵者收入狀況等因素。
由于股權激勵機制對非上市公司的發展起到了舉足輕重的作用，我們希望，在借鑒了華恒智信專家顧問團隊的指導意見后，非上市公司能夠對股權激勵機制有一個很好的理解。同樣，我們相信，隨著企業的不斷發展，和股權激勵機制的非上市公司中的不斷有效運用，會出現越來越多的高級管理人才和計數人才，并且他們將在非上市公司中發揮越來越重要的作用。
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