如何計算退休養老金_退休養老金的計算方法是怎樣的：
相信許多人參加了養老保險，都想知道自己將來退休后大概可以領取到多少的養老金，對于臨近退休的人來說，就更關心退休養老金是如何計算的了。那么養老金的計算公式怎樣呢？讓我們看看具體的算法吧。
時常有網友等咨詢退休養老金的計發辦法，我皆以我的粗淺理解給予答復，現將答復的內容綜合整理出本文。
我國人民政府制定的退休養老制度最早可上溯到上世紀三十年代初期。中華蘇維埃共和國中央執行委員會于1931年發布后又于1933年修正的《中華蘇維埃共和國勞動法》的第一條規定：“對于各種企業，各項機關，各種商店，和以物品或貨幣作報酬而使用他人勞動力的各個人，均得受此辦法的拘束。”第七十五條規定：“凡被保險人，……因年老而喪失勞動能力經過專門委員會的審查確定后，須付給優恤金。”但對退休養老金（在當時稱“優恤金”）的計發辦法沒作具體的量化規定。
新中國成立之初，政務院于1951年發布后又于1953年修正的《中華人民共和國勞動保險條例》先行對企業具體規定了退休養老金的計發辦法，其后的1958年國務院發布的《企業、事業、機關、團體工人、職員退休處理暫行規定》（國務院議字第8號）又擴大到了機關事業單位。
1978年國務院發布的《<關于安置老弱病殘干部的暫行辦法>和<關于工人退休、退職暫行辦法>》(國發[1978]104號)對退休養老金的計發辦法進行了調整。
1991年開始對企業退休金計發辦法進行改革，到2011年為止，國務院先后印發了《關于企業職工養老保險制度改革的決定》（國發[1991]33號）、《關于深化企業職工養老保險制度改革的通知》（國發[1995]6號）、《關于建立統一的企業職工基本養老保險制度的決定》（國發[1997]26號）、《關于完善企業職工基本養老保險制度的決定》（國發[2005]38號）。
其間，對機關事業單位的退休養老金計發辦法沒有進行實質性的改變，仍延續著1951年以來沒有明顯變化的、在1992年之前企業事業機關都是一樣的、按原工資的比例計發的辦法。雖然，1992年人事部根據國務院1991年的《關于企業職工養老保險制度改革的決定》中明確規定的“機關、事業單位的養老保險制度改革，由人事部負責”的要求，貫徹黨中央、國務院關于“按照國家、集體、個人共同合理負擔的原則，在城鎮各類職工中逐步建立社會養老保險制度”的決定精神，逐步改變退休金實行現收現付、全部由國家包下來的做法，印發了《關于機關、事業單位養老保險制度改革有關問題的通知》（人退發[1992]2號），之后，開始在云南、江蘇、福建、山東、遼寧、山西等省開始局部試點。但最終由于各地試點步調不一、一直沒有形成全國統一的事業單位養老保險的全面改革方案等原因，改革未成。2008年，國務院又印發了《事業單位工作人員養老保險制度改革試點方案》（國發[2008]10號），要求山西、上海、浙江、廣東、重慶5個試點省市在2009年正式啟動，使事業單位養老保險與企業基本一致。文件印發后，5試點省市開展了大量的測算研究工作，據悉，其間在一些事業單位引發了職工提前退休潮，目前正在擬訂試點實施方案，條件成熟時將報國務院批準后組織實施。對照國務院2008年的《事業單位工作人員養老保險制度改革試點方案》和2005年的《關于完善企業職工基本養老保險制度的決定》，在退休基本養老金的計發上最后是所有的企業、事業和機關最后統一的辦法。
2005年的《關于完善企業職工基本養老保險制度的決定》是在總結此前長達二十年的研究論證和實施的結果，并充分調查研究東北三省完善城鎮社會保障體系試點經驗的基礎上制定的，其中，為進一步完善鼓勵職工參保繳費的激勵約束機制，相應調整了企業職工退休基本養老金計發辦法。
各省市自治區政府根據國務院的決定并結合本地實際研究制訂了具體的實施辦法。其中，山東省政府于2006年印發的《完善企業職工基本養老保險制度實施意見》中規定：從2006年初起，對企業職工退休實行新的基本養老金計發辦法。同時，為了平穩銜接，設立了從2006年到2010年的五個年度的過渡期，在過渡期內對職工退休按新辦法和原辦法同時分別計算基本養老金，在計算中新辦法低于原辦法的差額予以補齊，新辦法高于原辦法的增額分年度按比例予以封頂（封頂比例我記得是：2006年退休的發給高出部分的10%，2007年30%，2008年50%，2009年70%，2010年90%）。
經過五年的過渡之后，從2011年初開始，企業一律按照新辦法計發退休基本養老金。根據實施意見和相關規定，以山東省為例對企業先行實施的職工退休養老金的計發辦法按照筆者的理解進行詳解如下（本文僅供參考，不作為計發依據）：
第一部分是基礎養老金
它突出的是社會性特點，主要取決于職工退休時上年度社會平均工資水平，以及繳費年數。計算公式為：
基礎養老金＝(上年度全省在崗職工月均工資＋個人指數化月均繳費工資)÷2×繳費年數×1%
其中的“繳費年數”（現行規定中寫作“繳費年限”。“年限”是指規定的作為一般標準的年數即事先限定的年數。據此，我認為在社會保障中的“繳費年限”應該僅指規定必須達到的年數，如“繳費滿15年退休方可按月領取養老金”中的“15”是“年限”，而實際計算某個人的繳費時間長短應該是“繳費年數”而不是“繳費年限”）由兩部分組成，一是實際繳費年數，即《養老保險手冊》中記載繳費的全部月數折算成的保留兩位小數的年數的累積；二是視同繳費的年數，包括實行個人繳費前原固定職工的工齡、服兵役的軍齡等。
“個人指數化月均繳費工資”為個人平均指數×上年度社會月均工資，“個人平均指數”簡稱“平均指數”（詳見第三部分的解釋）。
第二部分是個人賬戶養老金
它體現的是個體特點，完全取決于個人歷年的工資水平。具體以個人賬戶基本養老保險費總額為依據。計算公式為（計發月數按退休年齡分別規定為45歲216月、50歲195月、55歲170月、60歲139月、65歲101月）：
個人賬戶養老金＝（1996年初到2005年底各月繳費基數之和×11%＋2006年初到退休之月各月繳費基數之和×8%＋全部利息）÷計發月數
其中的“繳費基數”即繳費工資，為個人上年度個人月均工資，月均工資若低于上年度社會月均工資的60%（即最低基數）則按最低基數計。若高于上年度社會月均工資的三倍（即最高基數）則按最高基數計。
第三部分是過渡性養老金
它突出的是過渡性特點，是計算“中人”在臨界點之前的養老金，是對統一制度（或“統帳結合”）之前沒有實行個人賬戶時參加工作的職工，在之后退休時個人賬戶基本養老保險費中沒有體現這段年數的勞動貢獻情況，因而其退休時的基本養老金在基礎養老金和個人賬戶養老金之外，再加上沒有個人賬戶的年數的養老金即過渡性養老金。它僅適用于省政府1997年印發的《山東省統一企業職工基本養老保險制度實施辦法》實施之前（一般指1997年底）參加工作的職工。現行計算公式為：
過渡性養老金＝1995年底之前繳費年數×平均指數×上年度全省在崗職工月均工資×1.3%
其中的“平均指數”是從實際繳費之時開始，各年度的“繳費基數÷社會年均工資”的算數平均數，計算公式為：（X1/C1＋X2/C2＋……Xn/Cn）÷N
X1—退休前一年的平均繳費基數，余類推
C1—退休前一年的省社會平均工資，余類推
N —繳費年數
繳費時間越長，領取養老金越多
假定某男（女）性個體工商戶或靈活就業人員從2007年開始按全省上年度在崗月平均工資繳費，以2006年在崗職工月平均工資為基礎，全省上年度在崗月平均工資增長率為10%。男性個體工商戶或靈活就業人員分別繳費15年、20年、30年、35年、38年、40年、43年，需繳費分別為 11.35萬、20.46萬、58.76萬、96.80萬、130.0萬、158.1萬、211.6萬；
女性個體工商戶或靈活就業人員分別繳費15年、20年、30年、35年、38年，需繳費分別為11.35萬、20.46萬、58.76萬、96.80萬、130.0萬。
根據目前政策計算，男（女）性個體工商戶或靈活就業人員分別繳費15年、20年、30年、35年、38年、40年、43年，可分別領取養老金為 19.53萬元、40.26萬元、146.50萬元、267.96萬元、381.72萬元、481.90萬元、681.04萬元，其收回繳費本金的同時，可獲得的繳費回報率分別為72%、97%、149%、177%、194%、205%、222%。
女性個體工商戶或靈活就業人員分別繳費15年、20年、30年、35年、38年，可分別領取養老金為25.45萬元、52.75萬元、 193.76萬元、355.79萬元、507.91萬元，其收回繳費本金的同時，可獲得的繳費回報率分別為124%、158%、230%、268%、 291%。
參保繳費除取得了老有所養保障和今后共享社會發展成果（經濟發展越快，在崗工資增長率越高，退休待遇越高，同時，國家還可進行養老金調整）之外，也是目前投資理財最安全和獲得最佳效益的途徑。未及時參保繳費，將喪失最好的投資理財機會。年齡較大者，要抓緊參保繳費，否則，將喪失多得養老金的機會。
注：計算假定從2007年開始參保繳費；
1、按全省上年度在崗月平均工資繳費，即指數為1；
2、以2006年在崗職工月平均工資為基礎，分別以在崗職工月平均工資近五年平均增長率12.92%、10%和8%計算今后年度在崗職工月平均工資；
3、個人帳戶規模為8%，其中做實部分（5%）按年利率4%計息，非做實部分（3%）按銀行同期一年期利率3.06%計息，當年計入部分按銀行零存整取一年期利率2.07%計息；
4、平均壽命為73歲；
5、男性60歲退休，女性55歲退休；
6、男性退休后平均余命13年；
7、女性退休后平均余命18年；
8、每年每月按時足額繳費；
9、按現行政策推算。
計算時點
1、繳費15年，即男性在45歲時開始參保繳費，女性至少在40歲時開始參保繳費；
2、繳費20年，即男性在40歲時開始參保繳費，女性在35歲時開始參保繳費；
3、繳費30年，即男性在30歲時開始參保繳費，女性在25歲時開始參保繳費；
4、繳費38年，即男性在22歲時開始參保繳費，女性在17歲時開始參保繳費；
5、繳費40年，即男性在20歲時開始參保繳費；
6、繳費43年，即男性在17歲時開始參保繳費。
主要計算公式
1、領取養老金數＝月基本養老金×12×（平均壽命－60（或55））
2、月基本養老金=月基礎養老金＋月個人帳戶養老金
3、月基礎養老金=（參保人員退休時上一年度全省在崗職工月平均工資+本人指數化月平均工資）÷2×繳費年限×1%
4、月個人帳戶養老金=職工退休時個人賬戶儲存額/139（或170）
5、退休時上年度全省在崗月平均工資＝06年度在崗月平均工資×（1＋在崗職工月平均工資增長率）n-1
6、每年的繳費額=12×1487×0.2×(1+增長率)n-1
7、每年計入個人賬戶金額=上年在崗職工月平均工資×12×0.8×[1+一年期零存整取利率÷12×（12+11+10+9+8+7+6+5+4+3+2+1)]+到上年止累計已做實基金×4%+到上年止累計未做實基金×3.06%
