? 作者：曹春風(fēng)律師
毒品犯罪銀行流水分析方法：從檢察院案管部門或者法院拿到案卷之后的分析工作：
第一步，應(yīng)將對賬單信息分類匯總。辦案律師可根據(jù)案情需要，以表格形式列明查詢對象各個(gè)賬戶中的重要交易，全面掌握對賬單中各類有效的信息。比如，以交易數(shù)額為標(biāo)準(zhǔn)，列明大額交易的時(shí)間、摘要、金額、交易機(jī)構(gòu)、交易對方賬號、對方戶名及開戶行等信息。
所謂的“大額交易”的界定標(biāo)準(zhǔn)，可根據(jù)案件實(shí)際情況來確定，比如設(shè)為10萬甚至以上，5萬、3萬或1萬元涉及零星販毒的也可以以五千、四千甚至一千、一千以下為準(zhǔn)。或不論數(shù)額大小，以交易對方的信息為標(biāo)準(zhǔn)，列明己方當(dāng)事人與同一交易對方的所有交易信息。也可以以列明發(fā)生在某一交易地點(diǎn)的所有交易信息為線索來進(jìn)行匯總。這樣可以做到在比對己方當(dāng)事人是否涉及指控涉毒交易信息時(shí)一目了然。
第二步，在橫向列出各涉案行為人對賬單的匯總信息后，應(yīng)縱向?qū)ふ彝粚ο蟾鱾€(gè)賬戶或不同對象各個(gè)賬戶之間交易數(shù)額的聯(lián)系，找出相同時(shí)間或相近時(shí)間內(nèi)的相同或相近數(shù)額，查明各賬戶間是否有資金往來。有些款項(xiàng)可能經(jīng)過了多次轉(zhuǎn)賬，但只要逐筆核查，仔細(xì)比對就一定能夠發(fā)現(xiàn)交易款項(xiàng)的原始來源以及是否存在涉毒交易情況。
第三步，在關(guān)注交易數(shù)額、交易對象的同時(shí)，辦案律師還應(yīng)從對賬單中挖掘出更多的信息，比如，來進(jìn)一步確定是否是特情提供的賬戶等。另外，通過流水賬單上的“備注”情況，可以得知查詢對象的支出方式，如備注為“財(cái)付通”的表示系通過微信支付，為“支付寶”的表示系通過支付寶軟件支付；通過交易發(fā)生地可得知查詢對象的活動軌跡；同時(shí)，通過比對交易對方的通過各密切關(guān)系人賬戶的以及消費(fèi)記錄可推斷出查詢對象與關(guān)系密切人的同行情況并串并出己方當(dāng)事人是否有涉毒行為或者在案件中的地位、作用等信息！
第四步，比對銀行流水與通話記錄；銀行流水與財(cái)付通等交易記錄；銀行流水與交易行為人之間的供述與辯解情況進(jìn)行比對！
? 以上用思維導(dǎo)圖或者表格形式整理出來可視化模型可以非常清晰、明了的體現(xiàn)交易全貌。—草原狼王曹春風(fēng)律師
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