2018年11月16日,滬深交易所先后發布重大違法強制退市新規,修訂并發布《上市公司重大違法強制退市實施辦法》、《退市公司重新上市實施辦法》及《股票上市規則》,一方面落實《關于修改<關于改革完善并嚴格實施上市公司退市制度的若干意見>的決定》,明確了證券重大違法和社會公眾安全重大違法兩類強制退市情形,進一步優化和明確重大違法強制退市的實施程序。
另一方面,落實《證券交易所管理辦法》的要求,將《股票上市規則》的適用范圍擴大至發行人和重大資產重組交易對方,新增交易所對上市公司現場檢查、調閱檢查保薦人和證券服務機構工作資料等監管手段,規定了向相關主管部門出具監管建議函、收取懲罰性違約金等日常監管措施和紀律處分的類型。
另外,根據證監會《信息披露編報規則第14號》,將上市規則中的“非標準無保留審計意見”的表述統一修改為“非標準審計意見”,取消了對因明顯違反會計準則及披露規范而被出具非標準審計意見的上市公司實行停牌處理的相關規定。同時,依據《上市公司治理準則》的要求上市公司應當制定相關制度規范董監高對外發布信息行為。
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