為了加強公司內部管理，規范財務報銷行為，倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度，下面是小編為您精心整理的關于財務報銷制度及報銷流程全文內容，僅供大家參考。
第一條、為了加強公司內部管理，規范財務報銷行為，倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度適用公司全體員工。
(原則上公司不借款給員工和支付預付款，遇特殊情況及征得總經理同意后方能借款，但必須嚴格按照流程操作并及時銷賬)
第二條、借款管理規定
(一)出差借款：出差人員憑審批后的{出差申請表}，填寫借款或報銷單，由部門經理審簽后，報人事部門審核，并送分管領導，方能向財務部借款出差，返回后及時辦理報銷還款手續，不允許跨月借支及核銷。
(二)公司對于200元以下的借款需求不予支持，各項借款金額超過500元應提前一天通知財務部備款，借款未還原則上不得再次借款。
(三)借款銷賬時申請單做為報銷憑證的附件，依照申請單據報銷，超出申請范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷賬;剩余金額必須退還，并在報銷單上注明原借金額和退還金額。
第三條 預支管理規定
預支是指因公司業務需要，需預先支付的各項工程及購買材料、貨物的款項，支付此款項時，需由經辦人按要求填寫“申請書”，向財務室出具采購申請單等材料，完備各項審批手續報總經理同意后，方可預支。預支申請書及單據做為此后報銷憑證的附件。
第四條、辦理流程
經手人按規定填寫《申請單》，注明申請事由、金額《大小寫須完全一致，不得涂改》――主管部門負責人審核簽字――行政人事部經理審核簽字――財務復核――總經理審批――經手人持審批后的借款及預支申請單到財務部辦理?！督涋k人須在一周內憑有效原始票據報銷各項暫借及預付款項。超出一周不銷賬者，須向財務室提交說明書并報分管領導簽字同意，否則從員工工資中扣除?！?/p>
第五條 、日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
第六條、費用報銷的規定
(一)費用報銷發票的內容包括日期、商品名稱、單價、數量、金額并蓋有開具發票單位的發票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發票所有內容，發票涂改、大小寫不符、假發票以及蓋有財政監制章的收據一律不予報銷。
(二)報銷費用時必須認真填寫“費用報銷單”，所有單據要按性質《如差旅費、招待費、辦公費用》分類、分次、分頁粘貼填制;差旅費必須分次、按出差地點分開填列，并計算好出差天數，住宿、伙食補助和市內交通費在限額內填報。所有報銷單據的張數和合計金額必須準確無誤填寫，粘貼要求整齊、美觀。
(三)按規定的審批程序報批，報銷500元以上需提前一天通知財務部以便備款。
(四)原始憑證的審核(各部門經理須對其審簽的各項原始憑證負責)
4.1原始憑證應具備的內容：
4.1.1憑證名稱;
4.1.2填制憑證的日期 ;
4.1.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;
4.1.4經辦人的簽名;
4.1.5發票內容，各種杜撰必須符合《中華人民共和國發票管理辦法》和實施細則的規定;
4.1.6數量、單價和金額;
4.2原始憑證的技術必要求：
4.2.1凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。
4.2.2支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字、審批人簽字及付款的依據。
4.2.3員工的借款借據需由出納附在記賬憑證上，員工歸還借款時由財務另開收據，其原始借款借據不再退還。預付性匯款，由經辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。
4.2.4屬于現金發放性質的原始憑證，原則上應由本人領取簽名。有委托他人代領的，由代領人簽名;由一人代領多人的，須逐個簽字，不得通檔劃大括號簽一個章。
報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單(辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單)―部門經理審核簽字―財務部門復核―總經理審批―到財務部報銷。
(一)費用標準：詳見《沈陽艾米創意文化傳媒公出管理制度》
(二)費用標準及補充說明：
1.特殊安排出差由總經理會同有關負責人制定，差旅費實行包干制，報銷時必須提供住宿和餐飲發票，實際發生未達到標準金額，不予補償;超出標準部分由員工自行承擔。
2.實際出差天數的計算以所乘坐交通工具時間到返還時間為準，以小時計算，超過3小時不滿6小時計半天，超過6小時計1天。
3.出差所發生的車旅費用，按發票進行報銷，但需在發票背面注明日期、出發地點、到達地點等詳細信息。
4.宴請客戶需由總經理批準后方可報銷招待費。
5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。
(三)報銷流程：
1.出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細說明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準。
2借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。
3.購票：出差人員持審批過的出差申請表復印件，到行政人事部申請訂票。
4.返回報銷：出差人員應在出差任務完成后及時辦理報銷事宜，流程同日常報銷。
(一)費用標準
1.移動通訊費：依照通訊費補貼辦法執行。
2.固定電話費：由行政從事部指定專人每月 20——23日前查清費用，按日常費用申請程序審批后交財務部處理，處理完后程序辦理相關手續。若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。
(二)報銷流程
1.人事部制定執行標準交財務部，財務 部每月中旬(23日前)統一按標準和報銷流程集中報銷通訊費用。
2.固定電話費由行政人事部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續。
(一)資費標準：員工因公辦事或者加班，可憑公交車票據報銷交通費;加班至晚上10：00以后或因特殊原因由主管經理批準后乘出租車，公司可報銷出租車費。
(二)報銷流程
1. 員工整理交通車票，按規定填好《交通費報銷單》(須填寫坐車起始站點)
2. 審批：按日常費用審批程序審批。
3. 員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續。
辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程
(一)管理規定：為了合理控制費用支出，此類費用由會所行政人事部統一管理，集中購置并指定專人負責。
(二)報銷流程
1. 購置申請：公司行政人事部每月根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，填寫購置申請單報分管領導后購置。
2. 報銷程序：經辦人憑借款手續進行報銷。不需入庫的物資，需憑使用人或物資接收人的簽字辦理報銷。
3. 費用歸集：財務部按月根據行政人事部提供的各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。
招待費及其他費用報銷制度及流程
(一)費用標準
1.招待費：為了規范招待費的支出 招待費應事前征得分管領導的同意。
2.其他費用：根據實際需要據實辦理。
(二)報銷流程：
1.招待費由經辦 人按日常費用報銷一般規定及按一般流程辦理報銷手續。
2.其他 費用報銷參照報銷制度及流程辦理。
第十三條 工薪福利等支出 包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。
第十四條 工薪福利支付流程
(一)工資支付：
考勤數據匯總 財務部制作工資表
行政文員處統計 財務經理審核 各級領導進行審批 發薪日
造表、行政經理審核
每月 10 日 每月 12 日 每月 13 日 每月 15 日
每月發薪日前由財務部統一發放上月工資發，遇節日提前發放。鞍山會所20日發薪。
(二)臨時工資支付流程同工資支付流程。
(見專項支出財務報銷制度及流程)
第十五條專項支出主要包括軟件及固定資產購置、經營活動材料購置、咨詢費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。
第十六條 固定資產購置報銷財務制度及流程
(一)填寫購置申請：按會所《資產管理制度》相關規定填寫《請購單》并報批，并通知財務部備款。
(二)報銷標準：相關的合同協議及批準生效的購置申請。
(三)結賬報銷：
1、資產驗收無誤后，經辦人憑發票等資料辦理入庫手續，按規定填寫報銷單(后附入庫單)。
2、按資金支出規定審批程序審批。
3、財務部根據審批后的報銷單付款。
第十七條 其他專項支出報銷制度及流程
(一)費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含咨詢、廣告、及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用)支出。
(二)費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請求審批。
(三)財務報銷流程
1. 審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。
2. 簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，(合同簽訂前由會所行政人事部審核，合同應注明付款方式等)
3. 付款流程：
(1) 由經辦人整理發票等資料并填寫費用報銷單(填寫規范參照日常費用報銷一般規定);
(2) 按審批程序審批：主管部門經理審核簽字――財務復核總經理審批;
(3) 財務部根據審批的報銷單金額付款。
第十八條 為了協調公司對內、對外的業務工作安排，公司財務部每周四集中處理費用及員工報銷事務。
第十九條 從本制度執行之日起，做如下規范：
(1) 公司各小組活動結束一周內，必須核銷本次活動費用。每超一日由本次活動提成中扣款人民幣100元。
(2) 各采購員采購商品(物料)自入庫之日起，一周內進行核銷。每超一日由當月工資扣款50元。
(3) 各部門人員非活動出差，返回單位三日內報銷差旅費，(以返程車票日期為準)超一日由當月工資扣款50元
(4) 對票據不完善，不規范，不能說明出處、原因、經由地的財務部有權拒絕報銷。
(5) 考勤每月10日前報到財務，有關當月各部門匯總報表必須于次月5日前報到財務，超一日扣制表人當月工資50元。
(6) 各組請款單后附請款明細單，(財務掌握活動內容，核銷時備查。)結款時要提供正規發票，沒有正規發票必須有經手人及收款人本人簽字。
(7) 公司所有費用核銷必須由經手人整理，粘貼，相關人員簽字后報到財務核銷。
第十九條 本制度解釋權歸公司財務部。
第二十條 本制度自簽發之日起生效。
沈陽######管理有限公司
2012-1-4
盤點工作管理制度及操作流程
為確保公司庫存物料盤點的正確性，達到倉庫物料有效管理和公司財產有效管理的目的，特制訂以下管理流程：
一、盤點工作的范圍：
包含公司(會所)所有固定資產、裝飾品、倉庫庫存物料、便利店商品、餐廳及后廚原材料、餐具、消耗品在內的所有公司物品和器具。
二、盤點工作的組織
盤點工作由總公司財務部負責，各公司(會所)配合執行。盤點以不影響會所的日常工作為目的，由總公司財務部與各公司(會所)總經理協商確定盤點的具體時間和參與人員。各公司的盤點工作應在總公司財務部人員的參與下方能生效，否則會所自行盤點視同無效。
三、盤點工作的實施
盤點采取實盤制，即按照貨品的實際數量進行盤點。由總公司財務部人員及各分公司(會所)指派人員參與盤點工作，現場整理出數據后與賬面數量進行比對，由庫管做出盤虧盤盈表，各部門負責人對盤點表進行復核簽字，對盤虧盤盈情況予以書面說明后，經各公司(會所)總經理簽字確認后上報總公司財務，予以后續的處理工作。
四、盤點時間
一、月末盤點;倉庫平均每月組織一次盤點，盤點時間一般在每月的月底;具體盤點時間由總公司財務與運營總監根據實際工作情況安排。
二、年終盤點：倉庫每年進行一次大盤點，盤點時間一般在年終放假前的銷售淡季。
五、盤點方法及注意事項
1盤點采用實盤實點方式，禁止目測數量、估計數量;
2盤點時注意商品物料的擺放，盤點后需要對商品物料進行整理，保持原來的或合理的擺放順序;
3所負責區域內商品物料需要全部盤點完畢并按要求做相應記錄;
4參照初盤、復盤、查核、稽核時需要注意的事項;
5盤點過程中注意保管好“盤點表”，避免遺失，造成嚴重后果;
六、盤點計劃
1、月底盤點由財務部根據工作情況組織進行，年終盤點需要征得總經理的同意;
2、開始準備盤點一周前需要制作好“盤點計劃書”，計劃中需要對盤點具體時間、倉庫停止作業時間、帳務凍結時間、初盤時間、復盤時間、人員安排及分工、相關部門配合及注意事項做詳細計劃。
七、時間安排
1 初盤時間：確定初步的盤點結果數據;初盤時間計劃在一天內完成;
2復盤時間：驗證初盤結果數據的準確性;復盤時間根據情況安排在第一天完成或在第二天進行;
3 查核時間：驗證初盤、復盤數據的正確性;查核時間安排在初盤、復盤過程中或復盤完成后由倉庫內部指定人員操作;
4稽核時間：稽核初盤、復盤的盤點數據，發現問題，指正錯誤;稽核時間根據稽核人員的安排而定，在初盤、復盤的過程中或結束后都可以進行，一般在復盤結束后進行;
5盤點開始時間和盤點計劃共用時間根據當月銷售情況、工作任務情況來確定，總體原則是保證盤點質量和不嚴重影響便利店、餐廳、倉庫正常工作任務;
八、人員安排
人員分工;
1 初盤人：負責盤點過程中物料的確認和點數、正確記錄盤點表，將盤點數據記錄在“盤點數量”一欄;
2 復查人：初盤完成后，由復盤人負責對初盤人負責區域內的物料進行復盤， 將正確結果記錄在“復盤數量”一欄;
3 數據錄入員：負責盤點查核后的盤點數據錄入電子檔的“盤點表”中;
4 根據以上人員分工設置、財務部需要對盤點區域進行分析進行人員責任安排;
九、盤點工作準備
1、 盤點前需要準備a4夾板、筆、透明膠、盤點清單;
2、盤點一周前開始追回借料，在盤點前一天將借料全部追回，未追回的要求其補相關單據;因時間關系未追回也未補單據的，借料數量作為庫存盤點，并在盤點表上注明，借料單作為依據;
3、盤點前需要將所有能入庫歸位的物料全部歸位入庫登帳，不能歸位入庫或未登帳的進行特殊標示注明不參加本次盤點;
4、將倉庫所有物料進行整理標示，同一儲位物料不能放超過2米遠的距離，且同一貨架的物料不能放在另一貨架上。
5、盤點前倉庫帳務需要全部處理完畢;
6、帳務處理完畢后需要制作“倉庫盤點表”，表的格式請參照附件;并將完成后的電子檔發郵件給對應財務人員(有單項金額);
7、在盤點計劃時間只有一天的情況下，需要組織人員先對庫存物料進行初盤;
8、倉庫盤點前需要組織相關參加人員召開會議，以便落實盤點各項事宜，包括盤點人員及分工安排、異常事項如何處理、時間安排等;
十、盤點工作的實施
1、在盤點過程中需要本著“細心、負責、誠實”的原則進行盤點;
2、盤點過程中嚴禁弄虛作假，虛報數據，盤點粗心大意導致漏盤、少盤、多盤，書寫數據潦草、錯誤，丟失盤點表，隨意換崗;復盤人不按要求對初盤異常數據進行復盤，“偷工減料”;不按盤點作業流程作業等(特殊情況需要領導批準);
3、根據“盤點計劃”的安排對所負責區域內進行盤點;
4、商品物料點數完成確定無誤后，根據儲位和“盤點表”中找出對應的物料行，并在表中“商品物料盤點數量”一欄記錄盤點數量;
5、盤點人完成查核工作后在“盤點表”上簽字并將“盤點表” 交由“數據錄入員”進行數據錄入工作;
6、錄入工作應仔細認真保證無絲毫錯誤，錄入過程發現問題應及時找相應人員解決。錄入完成后將電子檔“盤點表”發郵件給總經理審核，同時抄送運營總監、成本部 ;
7、由倉庫保管員確認及查明盤點差異原因，在盤點表上標注，交財務部審核，倉庫保管員將物料金額納入核算，最終將“盤點差異(含商品物料和金額差異)表”呈交總經理審核簽字;
8、財務部根據盤點差異情況對責任人進行考核，對“盤點表 、稽核盤點表、盤點差異表“進行存檔;
