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法務部，是企業(yè)內承擔法務、合規(guī)、內控與風險管理等職能的關鍵部門。建立完整的風控體系，是多數中大型企業(yè)非常看中的。很多企業(yè)法務部，進行了這方面的嘗試，但取得成效往往一般。尤其是隨著合規(guī)管理的興起，法務部要處理的問題逐漸增多，挑戰(zhàn)逐漸加大。

當今企業(yè)法務部，面臨三大挑戰(zhàn)。一是企業(yè)本身環(huán)境不確定增加，不可預測事件增多，系統性風險變大。二是監(jiān)管力度加強，法務部職責變寬，加入了合規(guī)、內控等重要工作內容，法務部自身責任變大。三是法務部的知識與技能更新不足，特別是對于傳統法務來說，新的合規(guī)、內控與風險管理知識，具有相當的挑戰(zhàn)性。在國資委印發(fā)的《關于做好2020年中央企業(yè)內部控制體系建設與監(jiān)督工作有關事項的通知》中，要求進一步整合優(yōu)化內控、風險管理和合規(guī)管理監(jiān)督工作，更是為促進這幾個相關體系的融合提出了新的要求。

要應對這些挑戰(zhàn)和要求，需要時間與資源，需要新的理念、方法與技術。北京德和衡律師事務所陶光輝律師團隊歷經多個項目的磨練與完善，制定本法務、合規(guī)、內控與風險整合管理體系建設服務方案，幫助企業(yè)建立一套有效的“法務、合規(guī)、內控與風險一體化管理體系”。

法務管理、合規(guī)管理、內部控制、全面風險管理，四者是不同歷史時期，不同背景下產生的企業(yè)風險預防、控制與應對的方法或模式。它們各有其特點，各有其發(fā)展路徑。但站在目前視野所觸范圍來看，它們又有共同的基礎。對于中國企業(yè)來說，特別是央企、國企，在合規(guī)管理方面，標志性的指引文件是2018年頒發(fā)的《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》；在內部控制方面，權威文件是2008年頒發(fā)的《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》；在風險管理方面，標志性的指引文件是2006年頒發(fā)的《中央企業(yè)全面風險管理指引》。仔細剖析這幾個權威文件，再結合國資委2015年12月發(fā)布的《關于全面推進法治央企建設的意見》以及2019年10月發(fā)布的《關于加強中央企業(yè)內部控制體系建設與監(jiān)督工作的實施意見》等規(guī)定，我們創(chuàng)造性提出如下的“法務、合規(guī)、內控與風險一體化管理模型“。

法務、合規(guī)、內控與風險一體化管理體系是一種整合管理體系，英國標準協會BSI曾于2012年更新發(fā)布全球領先的“《PAS99:2012整合管理體系的框架——通用管理體系要求的規(guī)范》“。PAS99規(guī)范將整合管理體系的高階架構分為組織的情境、領導作用、策劃、支持、運行、績效評價、改進等七個環(huán)節(jié)。參考該規(guī)范，并結合我們提出的“法務、合規(guī)、內控與風險一體化管理模型“，我們將企業(yè)（多數情況下是國有企業(yè)集團）的四位一體管理體系建設分為三個部分。

前沿的法務部，不再是須理解商業(yè)那么簡單了。法務部的常規(guī)但核心的工作，包括公司治理、合同審查及管理、并購及融資和上市支持、知識產權等四種。這部分工作，要求法務人員的價值理念是：商業(yè)優(yōu)先。即充分考慮企業(yè)業(yè)務的需要，盡量以滿足企業(yè)的業(yè)務發(fā)展，盡量提供直接的解決方案。法務運作體系，要求法務熟悉業(yè)務，熟悉交易，具備合同決策能力、交易設計能力以及利用新技術等能力。該類體系要求法務負責人，要用一種服務運營的思維，提升法務部的工作效率和效益。

為此，我們將協助企業(yè)梳理法務工作現狀，強調以價值體現為核心思想，幫助法務提高技能，提高效率。我們將提供一系列標準化文本和標準化流程，包括合同、并購、知識產權等方面的實務操作。同時，法務運行體系是一種產品和服務的體系，最為強調法務人員的主觀性。在實踐中，基于效率的法務運作體系，我們幫助法務部審視和把握如下七項行動：法務布局、法務用戶、法務部的產品、法務營銷、法務團隊、法務部的技術、法務擴張。

合規(guī)、內控與風險管理三者之間的共同屬性，明顯比它們和法務之間的共同點要多得多。即這三者可歸納為以風險為導向，以控制為手段，均遵循過程方法和PDCA循環(huán)法。共同的方法論，決定了三者的架構存在一致性。但最后呈現的架構，卻也不完全相同。

合規(guī)管理的架構，根據《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》的規(guī)定，由合規(guī)管理原則、職責、重點、運行與保障等部分組成。其中運行機制包括合規(guī)管理制度、合規(guī)風險識別預警機制、合規(guī)風險應對機制、合規(guī)審查、違規(guī)問責、合規(guī)有效性評估等，保障機制包括合規(guī)考核評價、合規(guī)管理信息化建設、合規(guī)管理隊伍建設、合規(guī)培訓、合規(guī)文化培育、合規(guī)報告制度等。該運行架構，與2017年頒布的國家標準GB35770-2017《合規(guī)管理體系 指南》相比，更符合央企的實際情況。但不可否認的是，企業(yè)在實際運行合規(guī)管理架構時，不可避免地會參考國家標準《合規(guī)管理體系 指南》。可以說，正是這個等同采用了ISO國際標準的國內標準，為合規(guī)管理納入一體化管理體系搭建了一道橋梁。

內部控制的架構，根據《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》的規(guī)定，由基本原則、內部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監(jiān)督等部分組成。監(jiān)管部門隨后公布的18項配套《企業(yè)內部控制應用指引》為內部控制在企業(yè)中的實際運行提供了具體參考。該現行的內部控制架構，很明顯是參照了知名的美國反虛假財務報告委員會下屬的發(fā)起人委員會COSO內部控制整合框架（1992年正式版，1994年增補，2013年更新版）。COSO在內部控制框架的基礎上，又發(fā)展和進化出企業(yè)風險管理整合框架（COSO-ERM，2004年正式版，2017年更新版）。由此可以看出，內部控制的架構與風險管理的架構本身有相通之處。

風險管理的架構，根據《中央企業(yè)全面風險管理指引》的規(guī)定，由總體目標、基本原則、信息收集、風險評估、風險管理策略、風險管理解決方案、監(jiān)督與改進、組織體系、信息系統、風險管理文化等部分組成。該指引是在貫徹落實《企業(yè)國有資產監(jiān)督管理暫行條例》關于“國有及國有控股企業(yè)應當加強內部監(jiān)督和風險控制”的要求，參考COSO內部控制整合框架、COSO-ERM、美國薩班斯法案等背景下而出臺的。由此，風險管理的架構，與內部控制的架構也存在著天然的內在契合之處。

基于此，結合合規(guī)、內控與風險管理各自的實踐架構，我們改造和推出如下包含七個階段的以風險管理為導向的三位一體管理體系：風控環(huán)境掃描、業(yè)務流程分析、一體化風控方案、風險識別與評估、風險應對與管控、績效評價、糾正與持續(xù)改進。我們將按此為委托企業(yè)提供精湛服務。

法務管理的核心是追求效率，合規(guī)、內控與風險管理的核心是排除風險、追求安全。效率與安全在某種程度上是一對矛盾。如何平衡效率與安全，并在一個管理體系中有機融合，是考驗職業(yè)經理人與風險管理者的專業(yè)智慧。但正如一輛前進當中的汽車，要到達其目的地，既離不開“加油門“，也離不開”踩剎車“，更離不開”遵守交通規(guī)則“。任何管理控制，本質上都是一種平衡。法務及風險管理者，在構建四位一體的風控管理體系時，須同時追求效率與排除風險。我們結合團隊多年專業(yè)企業(yè)風控經驗，為企業(yè)建立全面的四位一體管理體系提供先進的、前沿的整合服務方案。

我們主要基于以下權威指引或標準，提供本專業(yè)服務。

本法務、合規(guī)、內控與風險一體化管理體系建設專項服務，由北京德和衡律師事務所合規(guī)與風控業(yè)務團隊提供。該團隊由北京德和衡律師事務所企業(yè)合規(guī)與風控業(yè)務部主任陶光輝律師領銜，數名熟諳法務、內控、風險管控的資深律師共同參與，以“落地、有效、整合”為理念，滿足企業(yè)風控一體化建設的多層次需求。

本服務方案的目標，是協助企業(yè)構建完善、有效的符合自身戰(zhàn)略與業(yè)務的法務、合規(guī)、內控與風險四位一體管理風控體系。

本服務優(yōu)勢之一，是團隊律師的豐富跨領域經驗，包括但不限于法務管理、合規(guī)管理、內部控制、內部審計、風險控制、集團管控、公司治理等，團隊律師出版《法務之道》、《公司法務部》（第一、二版）、《合規(guī)管理十論》等多本暢銷書籍，推出“企業(yè)合規(guī)管理引導師研修工作坊”、”法務、合規(guī)、內控、風險一體化管理高級研修班“等多個高端課程。

本服務優(yōu)勢之二，是團隊律師的前沿專業(yè)視野，強調“效率、合規(guī)與風控并進“的價值觀，既發(fā)揮法務部的主動風險防控作用，也強調法務部協助業(yè)務部門追求商業(yè)利益，提高話語權的主動價值創(chuàng)造作用。這應該是超越了一般的律師團隊所拘泥的服務理念。

陶光輝，北京德和衡律師事務所企業(yè)合規(guī)與風控業(yè)務部主任，一法網創(chuàng)始人，德衡律師集團副總裁。武漢大學法學碩士，高級經濟師，曾任中國民營企業(yè)前10強法務總監(jiān)，獲ALB2016中國最佳總法律顧問稱號，擔任全球中國企業(yè)法務協會CACC秘書長，大連大學法學院客座教授，北京大學全球高端法商人才計劃未來領袖授課專家，中國人民大學企業(yè)法治研究所兼職研究員，青島仲裁委互聯網仲裁院副院長，北京律師協會企業(yè)法律顧問專業(yè)委員會副主任等職務。陶律師曾為數百名中大型企業(yè)法務人員提供合規(guī)管理、法務管理、合同審查等專業(yè)培訓。發(fā)表有關論文：《構建效率與合規(guī)并進的法務風控體系》、《以風險管理為導向的企業(yè)內控與合規(guī)》、《合規(guī)、內控、風險一體化管理體系：基于流程與統一架構》等。

孫曉東，北京德和衡律師事務所高級聯席合伙人。高級經濟師，曾任某央企副總經理兼總法律顧問。21年財務與法律工作經驗，執(zhí)業(yè)領域為內部控制、審計與風險管理，商事訴訟。

易燕，法學博士，北京德和衡律師事務所高級聯席合伙人。目前擔任北京市法學會互聯網金融法治研究會理事、北京市律協民法研究委員會副秘書長等職務。執(zhí)業(yè)領域為企業(yè)合規(guī)、民商事爭議解決和公司法律事務。

張婷婷，法律碩士，北京德和衡律師事務所實習律師，專注企業(yè)合規(guī)、常年法律顧問、民商事訴訟等事務。

北京德和衡律師事務所是1993年創(chuàng)立的中國最早的合伙制律所之一德衡律師集團在北京創(chuàng)建的總部機構。德和衡律師事務所秉承“專業(yè)、專心、專才、專注”的服務理念，以客戶需求為中心，堅持專業(yè)分工和團隊協作，依托先進的管理經驗，已成為中國領先的綜合商務型律師事務所之一。

德和衡律師事務所憑借突出的業(yè)績和聲譽，獲得業(yè)界和客戶的廣泛認可，連續(xù)多年被包括《亞洲法律雜志》（ALB）、《錢伯斯亞太法律指南》、《商法》、《The Lawyer》、《方圓律政》、“鳳凰國際智庫”、“智合法律新媒體”等國內外知名法律媒體和權威評級機構授予各項獎項，并在律所排名中處于遙遙領先位置。

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