在股改之初，中國(guó)建設(shè)銀行就按照公司法的要求，搭建起全新的公司治理架構(gòu)，其中包括向股東大會(huì)負(fù)責(zé)的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)——監(jiān)事會(huì)。幾年來(lái)，建行監(jiān)事會(huì)以維護(hù)股東和銀行利益為己任，依據(jù)法律、法規(guī)和銀行章程的規(guī)定，獨(dú)立行使職權(quán)，積極探索創(chuàng)新監(jiān)督路子，初步形成一套行之有效的監(jiān)督工作思路和方式方法。
切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)
監(jiān)督工作從哪里入手、關(guān)鍵點(diǎn)是什么？建行監(jiān)事會(huì)的思路和做法是，監(jiān)督工作跟著公司法和銀行章程的定位走，跟著監(jiān)管規(guī)定的要求走，跟著經(jīng)營(yíng)形勢(shì)和業(yè)務(wù)發(fā)展的方向走，圍繞大局發(fā)展，聚焦管理重點(diǎn)，履行法定職責(zé)。
經(jīng)過(guò)多年的實(shí)踐，建行監(jiān)事會(huì)各項(xiàng)監(jiān)督工作循序漸進(jìn)、漸次推開(kāi)，首先在法定監(jiān)督事項(xiàng)上做到覆蓋到面，其次在監(jiān)督內(nèi)容上逐步從程序性監(jiān)督向?qū)嵸|(zhì)性監(jiān)督轉(zhuǎn)變，形成了以財(cái)務(wù)監(jiān)督、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控監(jiān)督、履職盡職監(jiān)督為主線的工作格局。財(cái)務(wù)監(jiān)督是監(jiān)事會(huì)的基本職責(zé)之一，監(jiān)事會(huì)重點(diǎn)關(guān)注董事會(huì)和管理層重要財(cái)務(wù)決策和執(zhí)行情況，定期聽(tīng)取財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制定及執(zhí)行等情況的匯報(bào)，就財(cái)務(wù)管理、資本管理等開(kāi)展專題調(diào)研，并對(duì)定期報(bào)告、利潤(rùn)分配方案等進(jìn)行審議并發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)。有效的內(nèi)部控制是銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的基石，是可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)在要求，因此在內(nèi)控監(jiān)督方面，監(jiān)事會(huì)重點(diǎn)關(guān)注董事會(huì)和高級(jí)管理層履行內(nèi)部控制職責(zé)的情況，對(duì)董事會(huì)開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作進(jìn)行監(jiān)督，定期聽(tīng)取全行內(nèi)控合規(guī)、審計(jì)發(fā)現(xiàn)及其整改、案件防控等情況的專題匯報(bào)，就健全內(nèi)部控制制度、落實(shí)監(jiān)管規(guī)定等提出建議。銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，把控風(fēng)險(xiǎn)是經(jīng)營(yíng)管理的本質(zhì)要求。在風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督方面，監(jiān)事會(huì)重點(diǎn)關(guān)注董事會(huì)和管理層履行風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)的情況，定期聽(tīng)取全面風(fēng)險(xiǎn)管理、信貸資產(chǎn)質(zhì)量等情況的專題匯報(bào)，動(dòng)態(tài)了解重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的影響及處置情況，對(duì)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范提出意見(jiàn)或建議。履職盡職監(jiān)督是受托責(zé)任，是法律賦予監(jiān)事會(huì)的重要職責(zé)之一，通俗地講就是要眼睛盯著決策層和管理層，觀察其成員是否認(rèn)真履職，是否為公司和股東利益盡了義務(wù)。建行監(jiān)事會(huì)逐漸摸索出了一套履職盡職監(jiān)督的方法體系，按年對(duì)董事會(huì)、管理層及其成員履職情況進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)。
隨著外部監(jiān)管規(guī)則日漸細(xì)化，監(jiān)事會(huì)被賦予的監(jiān)督職責(zé)不斷擴(kuò)展，承擔(dān)的責(zé)任越來(lái)越大。比如近年來(lái)金融創(chuàng)新加速，新型業(yè)務(wù)層出不窮，銀監(jiān)會(huì)提出監(jiān)事會(huì)要對(duì)新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品內(nèi)部控制情況實(shí)施監(jiān)督。為此，建行監(jiān)事會(huì)選取網(wǎng)絡(luò)銀行貸款、國(guó)內(nèi)保理等發(fā)展較快的業(yè)務(wù)開(kāi)展調(diào)研，對(duì)其制度建設(shè)、操作流程、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)等進(jìn)行分析并提出具體建議。又如流動(dòng)性管理近年受到監(jiān)管方的高度關(guān)注，為此，監(jiān)事會(huì)把流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)指標(biāo)遵循情況納入監(jiān)督范疇，及時(shí)聽(tīng)取專題匯報(bào)，對(duì)管控情況開(kāi)展跟蹤性分析。
探索有效監(jiān)督手段
監(jiān)事會(huì)在有限的資源配備下如何有效發(fā)揮職能作用，將各項(xiàng)監(jiān)督任務(wù)落實(shí)到位，掌握和應(yīng)用科學(xué)、合理的方法與手段是關(guān)鍵。經(jīng)過(guò)幾年的實(shí)踐和探索，建行監(jiān)事會(huì)的工作方式方法不斷完善，多種監(jiān)督手段的綜合運(yùn)用，取得良好效果。
在日常工作中，建行監(jiān)事會(huì)常規(guī)采取的監(jiān)督方式：一是列席會(huì)議，即監(jiān)事會(huì)成員通過(guò)列席股東大會(huì)、董事會(huì)、管理層的重要會(huì)議，對(duì)重大事項(xiàng)的決策程序、議事內(nèi)容的依法合規(guī)性，以及董事、高管參與決策的行為進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督。以2014年為例，監(jiān)事會(huì)成員列席了董事會(huì)及其委員會(huì)會(huì)議、重要事項(xiàng)討論會(huì)、溝通會(huì)、管理層工作會(huì)議、行長(zhǎng)辦公會(huì)、經(jīng)營(yíng)形勢(shì)分析會(huì)等各類重要會(huì)議共計(jì)200多人次。二是工作訪談與座談，即分別對(duì)董事、高管、總行部門負(fù)責(zé)人、一級(jí)分行負(fù)責(zé)人以及外部審計(jì)師等進(jìn)行工作訪談，聽(tīng)取不同層面對(duì)董事會(huì)、管理層和監(jiān)事會(huì)履職盡職情況、全行經(jīng)營(yíng)管理情況的意見(jiàn)。三是指導(dǎo)監(jiān)事會(huì)工作機(jī)構(gòu)加強(qiáng)重要信息的監(jiān)測(cè)、分析，充分發(fā)揮其輔助監(jiān)督功能，建立與管理部門的常態(tài)化溝通機(jī)制，及時(shí)跟進(jìn)新的監(jiān)管要求，對(duì)重點(diǎn)監(jiān)督事項(xiàng)開(kāi)展具體分析，通過(guò)專題報(bào)告、監(jiān)督工作參考等載體發(fā)送監(jiān)事會(huì)成員和董事、高管及相關(guān)部門，上述工作的開(kāi)展為提升監(jiān)督工作專業(yè)化水平提供了不可或缺的支撐。
建行監(jiān)事會(huì)做到有所為有所不為，把注意力聚焦于謀大局、議大事，力爭(zhēng)監(jiān)督效能最大化。監(jiān)事會(huì)會(huì)議是監(jiān)事會(huì)議事的主要方式，建行監(jiān)事會(huì)成立以來(lái)，共召開(kāi)會(huì)議67次，審議議案165項(xiàng)，研究專項(xiàng)議題及聽(tīng)取專題匯報(bào)65次。除了對(duì)法定要求監(jiān)事會(huì)發(fā)表意見(jiàn)的議案進(jìn)行審議外，每次會(huì)議都要選取一到兩個(gè)當(dāng)期經(jīng)營(yíng)管理的重要事項(xiàng)聽(tīng)取專題匯報(bào)，進(jìn)行研究討論。以2013年至2014年度為例，列入會(huì)議議題的就有全面風(fēng)險(xiǎn)管理情況、財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)情況、內(nèi)控合規(guī)管理情況、信貸資產(chǎn)質(zhì)量情況、資本管理情況、風(fēng)險(xiǎn)分類和撥備計(jì)提、重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)中的內(nèi)控問(wèn)題等。
開(kāi)展專題調(diào)研檢查是行之有效的監(jiān)督方法之一。建行監(jiān)事會(huì)持之以恒地組織開(kāi)展調(diào)研檢查，在研究分析經(jīng)營(yíng)形勢(shì)特點(diǎn)、業(yè)務(wù)發(fā)展態(tài)勢(shì)的基礎(chǔ)上，瞄準(zhǔn)需要重點(diǎn)關(guān)注的事項(xiàng)，有針對(duì)性地?cái)M定調(diào)研檢查項(xiàng)目，到部門和基層了解情況，廣泛聽(tīng)取意見(jiàn)。數(shù)年來(lái)，共組織開(kāi)展財(cái)務(wù)管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的調(diào)研檢查50多項(xiàng)，分別形成專題報(bào)告，中肯地指出存在的不足和需要改進(jìn)的方面，并提出了一些具有建設(shè)性的對(duì)策建議，得到董事會(huì)、管理層及有關(guān)職能部門的重視和回應(yīng)。
適時(shí)進(jìn)行提示和建議是發(fā)揮監(jiān)督效能的重要渠道。監(jiān)事會(huì)對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題或不規(guī)范事項(xiàng)，尤其是涉及全局性、趨勢(shì)性的重要事項(xiàng)，在審慎研究、反復(fù)推敲的基礎(chǔ)上，向董事會(huì)和管理層提出自己的建議。首先，在召開(kāi)和列席會(huì)議、工作溝通以及調(diào)研檢查過(guò)程中，負(fù)責(zé)任地發(fā)表意見(jiàn)，比如對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告編制及審核過(guò)程中提出的建議大都得到管理層的認(rèn)可和采用，對(duì)提高財(cái)務(wù)報(bào)告規(guī)范性、準(zhǔn)確性發(fā)揮了一定作用。其次，年度監(jiān)督工作結(jié)束后，監(jiān)事會(huì)提出對(duì)董事會(huì)及其專門委員會(huì)、管理層及其成員的年度履職評(píng)價(jià)意見(jiàn)，在充分肯定成績(jī)的同時(shí)，也要指出需要關(guān)注和亟待解決的問(wèn)題，向董事會(huì)、管理層及其成員通報(bào)和反饋，并把監(jiān)督評(píng)價(jià)意見(jiàn)納入年度工作報(bào)告向股東大會(huì)報(bào)告，形成了監(jiān)督——改進(jìn)——反饋的良性循環(huán)。
