問題1
產成品入成品倉后再挑出不良品的處理方法是怎樣的？報廢后進入營業外支出科目？還是出庫后進入主營業務成本科目？
解答：
1、先將不良產品作出庫返修
借：生產成本——不良產品
貸：產成品
2、返修發生的材料費、人工費等
借：生產成本——不良產品
貸：原材料、包裝物、應付工資等
3、返修完工入庫
借：產成品
貸：生產成本——不良產品
問題2
公司所得稅為核定征收，是不是公司內部就可以不代扣代繳個人所得稅？
解答：
核定征收的是企業所得稅，跟個人所得稅無關的。所以還是要找扣代繳個稅的。
問題3
若上一納稅年度年應納稅所得額符合條件的小型微利企業，那在2010年如何預繳企業所得稅？
解答：
對于上一納稅年度年應納稅所得額低于3萬元（含3萬元），同時符合企業所得稅法實施條例規定的資產和從業人數標準，2010年納稅年度按實際利潤額預繳所得稅的小型微利企業，在預繳申報時，將《國家稅務總局關于印發〈中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表〉等報表的通知》（國稅函[2008]44號）附件1第4行“利潤總額”與15%的乘積，暫填入第7行“減免所得稅額”內。
問題4
企業將貨物用于招待客戶，會計上如何處理，所得稅上如何處理？如何填寫申報表呢？
解答：
會計上應該視同銷售，
借：管理費用-業務招待費
貸：庫存商品（成本）
應交稅費——應交增值稅（銷項）（公允價值*17%）
所得稅申報時，在計算招待費稅前扣除金額時可以將該金額計入基數計算稅前扣除數。
問題5
我們新成立的一般納稅人公司，現在0申報，3月取得增值稅專用發票，進項稅額313.27元，本月已經做了進項抵扣，請問6月報稅，5月做賬，該怎么做？
沒有銷售額，沒有產生銷項稅，只有進項稅的話，月底產生313.27元的留抵扣進項，以后有銷項的時候再沖抵，本月應納稅額為“0”；5月份做賬時計入應交稅金-應交增值稅-進項稅額就成了。
問題6
公司銷售員,去外地常駐地取得的租房收據,水電費發票和電話費發票,請問可以入賬,作為稅前扣除嗎?
解答：
如果是個人抬頭的話，要并入工資代扣個人所得稅。
問題7
一般納稅人一個月可做的招待費最多能做多少有限止嗎？
解答：
會計上按實際發生的來做，沒有限額。
稅務上業務招待費的60%和主營業務收入+其他業務收入總計的0.5%，取小值，調整所得稅。
問題8
固定資產進項稅現在可以抵扣的對嗎?
解答：
生產經營業務用的固定資產可以抵扣，不動產的房屋和稅務法上規定不能抵扣除外。
問題9
自家住宅改為辦公室用，能不能算房租，怎樣做財務處理？
解答：
簽了個租賃合同，每年去地稅開票入賬。
問題10
個人所得稅應該進現金流量表那一欄？
解答：
應該是“支付給職工以及職工支付的現金”這一欄。
問題11
請問會務費用能否在企業所得稅前扣除呢?
解答：
有會議方面的資料，如時間、地點、參加人員、會議內容，同時開具會議費發票可以稅前扣除。
問題12
企業為技術服務業，經常發生因某項技術服務而產生差旅費。公司采用分項目進行成本核算，請問差旅費可否按服務對象進入項目成本？
解答：
可以的，企業可以根據具體業務情況自行設置相關明細科目的。
差補助可以和車票一起填制差旅費報銷單據，不計個人所得稅，根據員工所屬部門計入管理費用或銷售費用——差旅費
問題13
公司跟私人(張某）借50萬元，分錄借：現金或銀行存款50 貸：其他應付款（張某） ；公司又向另外一家公司借100萬元；分錄 借：其他銀行存款100 貸：其他應付款-公司名稱100 ，這樣行嗎？去年我也是用了同樣的方法，如果處理錯了，去年的賬應該怎么改了？還能改嗎？
解答：
如果付利息的話就走短期借款，否則走其他應付款。
