我們就拿國有四大行來說。2018年上半年，四大行總共賺取了超過5300億元的利潤，平均日賺30億。雖然四大行的總體不良貸款率控制在1.5%左右，但對于他們龐大的貸款基數來說，即使只有1.5%的不良貸款率，不良貸款的余額也是高得驚人的。
農行和建行披露的數據顯示，截至今年上半年，他們的不良貸款余額都接近2000億元人民幣。以此推算四大行不良貸款余額總計已經達到了7000多億元。要知道，全國有一半多的省份一年的財政收入都不及7000億元。
那么銀行的不良貸款是怎么處置的呢？
首先，計提貸款損失準備金。商業銀行在發放貸款的時候，一般都會按照貸款余額一定的比例安排貸款損失準備金。比如，一般貸款損失準備金是1%，還有專項準備金。假如對某家企業批準了一項5000萬的貸款，銀行在發放這筆貸款后，會安排按照1%即50萬元安排貸款損失準備金。將來一旦這筆5000萬元貸款變成壞賬，那么銀行將準備的貸款損失準備金計提出來。雖然50萬元對于5000萬元來說說是杯水車薪，但并不是每筆貸款都會變成壞賬。
第二，出售不良的貸款。上世紀90年代末期，為了將四大行的不良資產剝離，國家成立了華融、長城、信達、東方等四家資產處理公司負責對口四大行的不良資產處置。一般來說四大資產管理公司一一對應四大行，例如華融對口建設銀行。
銀行是如何向資產管理公司出售不良貸款的呢？舉個例子，建設銀行出現了一筆5000萬元的不良貸款。在這筆貸款中，建設銀行是債權方，目前我國的法律規定，債權轉讓是不需要經過債務一方同意的。
因此，建設銀行可以將這筆5000萬元貸款以一個，協議的價格轉讓給華融資產處理公司。比如建行以500萬元的價格將不良貸款賣給了華融資產，那么建行總共挽回了550萬的損失（出售不良資產500萬+計提貸款損失準備金50萬）。
華融資產以500萬元的價格購回這筆債權后，就可以處置這筆債務，比如拍賣債務方的抵押物，或者和債務方進行談判。
