第一章 總 則
第一條 為加強(qiáng)信貸管理，防控信貸風(fēng)險，規(guī)范小客戶授信工作，提高工作質(zhì)量與效率，支持區(qū)域中小企業(yè)、個體工商業(yè)的發(fā)展，依據(jù)《臨漳縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社授信管理辦法》、結(jié)合本地實際情況，制定本細(xì)則。
第二條 小客戶授信實行”一次授信、隨用隨貸、余額控制、周轉(zhuǎn)使用”的管理辦法。
第二章 小客戶授信的對象和條件
第三條 小客戶是指已與信用社建立了信貸關(guān)系或擬向信用社申請建立信貸關(guān)系的種植、養(yǎng)殖業(yè)大戶，個體工商戶及其他專業(yè)戶，縣城居民、非縣城居住公職人員，以及資產(chǎn)總額在500萬元（不含）以下的企業(yè)法人、事業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織。
第四條 授信客戶應(yīng)具備的基本條件：
(一)有按期還本付息能力，原應(yīng)付貸款利息和到期貸款已清償，沒有清償?shù)模呀?jīng)做了信用社認(rèn)可的償還計劃，在其他金融機(jī)構(gòu)無不良貸款記錄；
(二)除不需要經(jīng)工商部門核準(zhǔn)登記的事業(yè)法人、種植、養(yǎng)殖大戶外，應(yīng)當(dāng)在工商部門領(lǐng)取工商執(zhí)照并辦理年檢手續(xù)。已取得土地、環(huán)保、規(guī)劃等有權(quán)部門批準(zhǔn)的文件，其他特殊行業(yè)的要有特殊行業(yè)許可證；
(三)在信用社開立基本賬戶或一般賬戶；
(四)企業(yè)法人、事業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織應(yīng)持有人民銀行核發(fā)的年檢合格的貸款卡；
(五)從事產(chǎn)業(yè)符合國家產(chǎn)業(yè)政策，生產(chǎn)經(jīng)營正常、產(chǎn)品有市場、經(jīng)營有效益；
(六)信用社規(guī)定的其他條件。
第五條 限制性條件。客戶有下列情況之一的，不得接受其申請：
(一)連續(xù)三年虧損，或連續(xù)三年經(jīng)營現(xiàn)金凈流量為負(fù)值；
(二)違反國家規(guī)定貸款從事股本權(quán)益性投資，或從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品等投資的；
(三)在進(jìn)行承包、租賃、聯(lián)營、合并(兼并)、合作、分立、產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓、股份制改造等體制變更過程中，未清償、落實原有債務(wù)或未對其清償債務(wù)提供足額擔(dān)保的。
第三章 授信額度
第六條 對小客戶的授信依據(jù)綜合評價系數(shù)、信用風(fēng)險限額，計算授信控制量，結(jié)合信用需求等因素，核定授信額度。
授信控制量=綜合評價系數(shù)×信用風(fēng)險限額
信用風(fēng)險限額=凈資產(chǎn)×80％
綜合評價系數(shù)依據(jù)授信客戶的主體資格、財務(wù)狀況、非財務(wù)狀況和擬選擇的貸款方式等因素進(jìn)行綜合評價確定。綜合評價系數(shù)計算表見附件。
凈資產(chǎn)=資產(chǎn)總額-負(fù)債總額-可認(rèn)定的其他已損耗的資產(chǎn)
可認(rèn)定的其他已損耗的資產(chǎn)指待攤費用、遞延資產(chǎn)、壞賬損失和待處理財產(chǎn)損溢等已經(jīng)損耗的資產(chǎn)。
第四章 操作程序
第七條 小客戶授信操作程序一般分為受理、提出授信額度建議、額度審批、額度使用及后續(xù)管理等五個環(huán)節(jié)。
(一)受理
對擬進(jìn)行授信的客戶，按《河北省農(nóng)村信用社貸款操作規(guī)程（試行）》的規(guī)定受理。
(二)提出授信額度建議
1、凈資產(chǎn)的認(rèn)定。采用實地清查、賬實結(jié)合、現(xiàn)值確認(rèn)的辦法。
(1)流動資產(chǎn)確認(rèn)。核實貨幣性資產(chǎn)、債權(quán)性資產(chǎn)(應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款和其他應(yīng)收款)、存貨、待攤費用及其他流動資產(chǎn)。重點審查：應(yīng)收款、預(yù)付款和其他應(yīng)收款。要根據(jù)明細(xì)賬記錄抽查若干往來賬項的原始單據(jù)，看是否屬實。分析是歷史原因形成的，還是近期簽有銷售合同、短期內(nèi)可以清償?shù)模?span lang="EN-US">
核對存貨報表數(shù)與其總賬余額是否相符，查閱存貨明細(xì)賬，盤點實物數(shù)量，按現(xiàn)價重新評估確認(rèn)價值；
核對待攤費用是否符合財務(wù)制度規(guī)定。，
核對應(yīng)收票據(jù)，審核其原始憑證，看其是否屬實。
(2)長期投資審核：長期投資報表與其總賬余額是否相符。與所投資單位核對投資情況，了解和分析投資效益。
(3)固定資產(chǎn)審查：盤點固定資產(chǎn)實物，核實折舊提取情況，對其價值進(jìn)行重估確認(rèn)。
(4)無形資產(chǎn)的審核：審核各無形資產(chǎn)項目的確認(rèn)是否合法；無形資產(chǎn)攤銷是否合理正常，對其價值進(jìn)行合理認(rèn)定。
(5)遞延資產(chǎn)及其他資產(chǎn)審核：看是否符合財務(wù)制度規(guī)定。
(6)其它資產(chǎn)：視具體情況確認(rèn)其價值。
(7)負(fù)債項目審核：主要核對短期借款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款及其他應(yīng)付款報表數(shù)、總賬和明細(xì)賬余額是否相符。通過對其客戶群體、周邊人員的調(diào)查，核實是否存在隱性負(fù)債。
(8)所有者權(quán)益的審核：核對實收資本明細(xì)賬，看投資者是誰，實力和信譽如何，并核查應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款和其他應(yīng)收款明細(xì)賬戶記錄中有否與實收資本明細(xì)賬戶中相同的企業(yè)。如有且往來金額過大，則要核查形成往來的原因，以確認(rèn)是否真實投資，有無不合法轉(zhuǎn)移、增加或減少資本。
核查資本公積、盈余公積的形成過程及原因，看其是否真實。
通過上述核查辦法，確認(rèn)客戶的有效凈資產(chǎn)金額。
2、計算客戶綜合評價系數(shù)
信貸人員依據(jù)《河北省農(nóng)村信用社貸款操作規(guī)程(試行)》對客戶進(jìn)行調(diào)查，對符合授信基本條件的，按照《綜合評價系數(shù)計算表》測算客戶綜合評價系數(shù)。
3、確定授信額度信貸人員按確認(rèn)后的有效凈資產(chǎn)計算出客戶信用風(fēng)險限額，再依據(jù)信用風(fēng)險限額和綜合評價系數(shù)，測算出授信控制量。綜合考慮以下因素，提出對企業(yè)的授信額度。
(1)企業(yè)的客觀信用需求；
(2)預(yù)計客戶從其他金融機(jī)構(gòu)取得信用或歸還其他金融機(jī)構(gòu)信用的情況；
(3)農(nóng)村信用社的信貸政策。
(三)額度審批
1、審查。聯(lián)社信貸部門參照《河北省農(nóng)村信用社貸款操作規(guī)程（試行）》第三章第十一條規(guī)定進(jìn)行審查。同時應(yīng)重點審查是否具備以下資料：
(1)授信申報審批表。是否有對該業(yè)務(wù)的明確決策意見(授信額度、期限、價格等)、風(fēng)險、效益分析和擬采取的防范措施。
(2)客戶綜合評價報告。
(3)其他要求的材料。
2、審批
參照《臨漳縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社授信管理辦法》第四章第十四條執(zhí)行。
(四)額度使用
參照《臨漳縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社授信管理辦法》第四章第十四條執(zhí)行。
(五)授信的后續(xù)管理參照《臨漳縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社授信管理辦法》第四章第十四條執(zhí)行。
第五章 授信的調(diào)整與終止
第八條 授信客戶在授信期間內(nèi)發(fā)生下列重大事項之一，信用社要根據(jù)對客戶重新評價的結(jié)果，調(diào)整或取消授信額度。
(一)授信客戶發(fā)生重大經(jīng)營困難和風(fēng)險；
(二)市場發(fā)生重大變化；
(三)信貸政策發(fā)生重大調(diào)整；
(四)兼并、收購、分立、合并、破產(chǎn)、股份制改造、資產(chǎn)重組、終止等重大體制變革；
(五)總投資超過客戶前三年稅后利潤之和的重大建設(shè)項目；
(六)標(biāo)的額達(dá)到凈資產(chǎn)的30％的重大法律訴訟；
(七)對外擔(dān)保額達(dá)到凈資產(chǎn)的30％的重大對外擔(dān)保；
(八)重大事故和大額賠償?shù)戎卮笫马棧?span lang="EN-US">
(九)其他應(yīng)調(diào)整授信額度的情況。
第九條 授信客戶出現(xiàn)貸款逾期、欠息或造成信用社被迫墊款的情況，信用社要限令其30日內(nèi)改正，逾期不改正的，要立即取消授信額度，并報上一級備案。
第六章 罰 則
第十條 客戶以虛假資料騙取授信的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，信用社應(yīng)立即取消其授信資格，停止授信額度的使用，并實施相應(yīng)的信貸制裁。
第十一條 對發(fā)生下列情況之一的，將依據(jù)河北省農(nóng)村信用社有關(guān)規(guī)定，對直接責(zé)任人進(jìn)行相應(yīng)處罰：
(一)不認(rèn)真履行崗位職責(zé)，因調(diào)查失實、審查不嚴(yán)，造成授信決策失誤；
(二)參與或默許客戶編制虛假報表以騙取信用等級和授信；
(三)擅自向客戶透露信用社客戶評價指標(biāo)和評價方法；
(四)擅自向客戶透露授信結(jié)果的；
(五)擅自對外提供企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)等信息。
第七章 附 則
第十二條 本細(xì)則由臨漳縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社負(fù)責(zé)解釋和修改。
第十三條 本細(xì)則自印發(fā)之日起施行。
http://www.hebnx.com/News.aspx?cid=11&id=21
一、銀監(jiān)會操作風(fēng)險“十三條”意見的主要內(nèi)容是什么？
（一）高度重視防范操作風(fēng)險的規(guī)章制度建設(shè)。對無章可循或雖有規(guī)章但已不適應(yīng)當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展和基層行實際管理情況的，上級行應(yīng)進(jìn)行專門研究，及時制訂或修訂。對于基層行和有關(guān)部門就規(guī)章制度建設(shè)提出的問題，總行要認(rèn)真研究，及時解決，不得延誤。對有章不循的，要將責(zé)任人調(diào)離原崗位，并嚴(yán)肅處理。
（二）切實加強(qiáng)稽核建設(shè)。要不斷完善稽核體制，充實稽核力量，加強(qiáng)對稽核隊伍的培訓(xùn)，提高政治業(yè)務(wù)素質(zhì)。業(yè)務(wù)主管部門和稽核部門應(yīng)對業(yè)務(wù)單位，特別是基層業(yè)務(wù)單位組織實施獨立的、交叉的突擊檢查，同時，要建立對疑點和薄弱環(huán)節(jié)的持續(xù)跟蹤檢查制度；總行及相關(guān)上級行要對跟蹤檢查制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和評價，要強(qiáng)調(diào)有效性、嚴(yán)肅性和獨立性。
（三）加強(qiáng)對基層行的合規(guī)性監(jiān)督。對權(quán)力過大而監(jiān)督管理又不到位的基層行，要重點加強(qiáng)監(jiān)督，促其及時整改；要強(qiáng)加對權(quán)力的監(jiān)管和監(jiān)控，防止權(quán)力濫用和監(jiān)督缺位。
（四）訂立職責(zé)制，明確總行及各級分支機(jī)構(gòu)的責(zé)任，形成明確的制度保障。各級管理人員特別是各行主要負(fù)責(zé)人和分管的高管人員，要認(rèn)真履責(zé)，敢抓敢管，以身作則。對出現(xiàn)大案、要案，或措施不得力的，要從嚴(yán)追究高管人員和直接責(zé)任人責(zé)任，并相應(yīng)追究稽核部門及人員對檢查發(fā)現(xiàn)的問題隱瞞不報、上報虛假情況或檢查監(jiān)督整改不力的責(zé)任。反復(fù)發(fā)生大案要案，問題長期得不到有效解決的單位，要從嚴(yán)追究有關(guān)高管人員和管理人員的法律責(zé)任。
（五）堅持相關(guān)的行務(wù)管理公開制度。對薄弱環(huán)節(jié)要定期自我評估，并請外審機(jī)構(gòu)進(jìn)行獨立評估。要進(jìn)一步擴(kuò)大社會和新聞輿論對銀行的監(jiān)督。對已發(fā)生的大案，可以披露的，要加強(qiáng)信息披露工作，及時詳細(xì)介紹整改規(guī)劃和具體措施，正確引導(dǎo)公眾輿論，爭取主動。通過公眾監(jiān)督，防止銀行懈怠操作風(fēng)險管理，防止管理人員玩忽職守和濫用權(quán)力。各行高管人員要分工合作，一級抓一級，并注意對基層的抽檢，到問題多的地方去，深入調(diào)查研究，幫助基層解決問題。
（六）建立和實施基層主管輪崗輪調(diào)和強(qiáng)制性休假制度，并確保這一安排納入總行及各級分支機(jī)構(gòu)的人事管理制度。要明確具體的操作程序和規(guī)定，并由人事部門按照規(guī)定就擬輪崗輪調(diào)和休假主管的頂替人員預(yù)先做好相應(yīng)安排。稽核部門應(yīng)對相關(guān)的制度安排和執(zhí)行情況進(jìn)行有效審計跟蹤。
（七）嚴(yán)格規(guī)范重要崗位和敏感環(huán)節(jié)工作人員八小時內(nèi)外的行為，建立相應(yīng)的行為失范監(jiān)察制度。稽核部門應(yīng)就這些崗位、環(huán)節(jié)工作人員的買賣股票行為建立內(nèi)部報告制度，要明確具體操作程序和規(guī)定。發(fā)現(xiàn)有涉黃、涉賭、涉毒、以及未報告的股票買賣和經(jīng)商辦企業(yè)等行為的，要即行調(diào)離原崗位，并對其進(jìn)行審計。要及時、深入了解情況，對行為失范的員工要及時進(jìn)行教育，情節(jié)嚴(yán)重的，要依法依規(guī)嚴(yán)肅處理。
（八）對舉報查實的案件，舉報人屬于來自基層的員工（包括合同工、臨時工）的，要予以重獎；對堅持規(guī)章制度、勇于斗爭而制止案件發(fā)生的，要有特別的激勵機(jī)制和規(guī)定。違法、違規(guī)、違紀(jì)的管理人員，一經(jīng)查實，一律調(diào)離原工作單位，并嚴(yán)肅處理。
（九）加強(qiáng)和完善銀行與客戶、銀行與銀行以及銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)臺賬與會計賬之間的適時對賬制度，對對賬頻率、對賬對象、可參與對賬人員等做出明確規(guī)定。同時，要改善管理理念，改進(jìn)技術(shù)手段。
（十）加強(qiáng)未達(dá)賬項和差錯處理的環(huán)節(jié)控制，記賬崗位和對賬崗位必須嚴(yán)格分開，堅決做到對未達(dá)賬和賬款差錯的查核工作不返原崗處理。要設(shè)立獨立的審核崗，建立責(zé)任復(fù)核制，必要時可由上一級行對指定崗位進(jìn)行獨立審核，并責(zé)成原崗位適時做出說明。
（十一）嚴(yán)格印章、密押、憑證的分管與分存及銷毀制度，堅決執(zhí)行制度規(guī)定，并對此進(jìn)行嚴(yán)格檢查，對違規(guī)者進(jìn)行嚴(yán)厲懲處。
（十二）加強(qiáng)對可能發(fā)生的賬外經(jīng)營的監(jiān)控。當(dāng)日出單要核對，機(jī)器打印的出單要全部核對。要探索手工情況下的有效監(jiān)控措施，以及網(wǎng)點通存通兌中多部門辦理業(yè)務(wù)等情況下向客戶驗證復(fù)檢的有效手段。
對新客戶大額存款和開設(shè)賬戶，要嚴(yán)格遵循“了解你的客戶”（KYC）和“了解你的客戶業(yè)務(wù)”（KYB）的原則，洞察和了解該客戶的一切主要情況，了解其業(yè)務(wù)及財務(wù)管理的基本狀況和變化；對大額出賬和走賬，手續(xù)上必須按照不同額度設(shè)限，分別由基層行雙人驗核或由上級行獨立進(jìn)行復(fù)審、批準(zhǔn)。要建立與該客戶兩個以上主管熱線聯(lián)系查證制度。對老客戶也要做到經(jīng)常抽檢稽審，超過一定金額的，應(yīng)由上一級行和基層行的非直接業(yè)務(wù)經(jīng)辦專崗進(jìn)行，并注意與企業(yè)的相關(guān)熱線聯(lián)系人驗證，獲得確認(rèn)。商業(yè)銀行要對所有客戶出賬業(yè)務(wù)的用途進(jìn)行認(rèn)真驗核，并嚴(yán)格遵循“了解你的客戶業(yè)務(wù)單據(jù)”（KYD）的原則，熟悉并審核所有單據(jù)和關(guān)鍵欄目，嚴(yán)格把關(guān)。對于不配合的企業(yè)，要嚴(yán)格審核以前發(fā)生的業(yè)務(wù)，并采取相應(yīng)的控制措施。
（十三）迅速改進(jìn)科技信息系統(tǒng)，提高通過技術(shù)手段防范操作風(fēng)險的能力，支持各類管理信息的適時、準(zhǔn)確生成，為業(yè)務(wù)操作復(fù)核和稽核部門的稽查提供堅實基礎(chǔ)。
二、銀監(jiān)會“十項措施”的主要內(nèi)容是什么？
（一）完善相關(guān)法律法規(guī)，加大對銀行業(yè)犯罪的打擊力度。研究并提請有關(guān)部門修訂《刑法》相關(guān)條款，明確有關(guān)司法解釋；研究修訂《金融違法行為處罰辦法》，加大對金融違法違規(guī)行為的行政處罰力度；在《企業(yè)破產(chǎn)法》中明確有關(guān)債權(quán)保護(hù)條款，充分保障債權(quán)機(jī)構(gòu)的合法權(quán)益；研究有關(guān)延伸檢查權(quán)問題，增加有效監(jiān)管手段。
（二）實行重大案件責(zé)任追究制度，切實落實各級領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。銀監(jiān)會將配合有關(guān)部門盡快制定《銀行業(yè)重大案件責(zé)任追究規(guī)定》。
（三）加強(qiáng)任職履職管理，對高管人員實行動態(tài)監(jiān)管。進(jìn)一步完善《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高級管理人員任職資格管理辦法》，盡快制定《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高級管理人員履職監(jiān)管辦法》。
（四）加強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計力量，增強(qiáng)自我糾錯能力。盡快制定《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計指引》，幫助和督促銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)解決現(xiàn)階段內(nèi)部審計獨立性和權(quán)威性不夠等問題。
（五）加強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信息科技系統(tǒng)建設(shè)監(jiān)管，提高信息科技水平。
（六）完善會計統(tǒng)計相關(guān)制度，加強(qiáng)對中介機(jī)構(gòu)管理。
（七）提高銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)處置突發(fā)事件能力，研究制定《案件損害控制辦法》，努力控制和減少銀行業(yè)案件可能造成的經(jīng)濟(jì)與聲譽的損害，切實維護(hù)金融穩(wěn)定。
（八）積極推進(jìn)國有商業(yè)銀行改革，完善公司治理結(jié)構(gòu)。
（九）完善不良資產(chǎn)處置辦法，做好資產(chǎn)管理公司案件治理工作。
（十）提高銀監(jiān)會有效監(jiān)管水平，發(fā)揮專業(yè)化監(jiān)管優(yōu)勢。
三、銀監(jiān)會“十個聯(lián)動”的主要內(nèi)容是什么？
（一）針對票據(jù)業(yè)務(wù)案件高發(fā)，實行按規(guī)定收取保證金和推行由他行托管保證金的聯(lián)動，禁止自開自貼和自管保證金的做法。
（二）一線業(yè)務(wù)的卡、證、章管理和基層機(jī)構(gòu)行政章的管理聯(lián)動。
（三）基層行行長、主任的定期交流輪崗與會計主管的委派制并行與聯(lián)動。
（四）重要崗位的強(qiáng)制性休假與崗位審計緊密銜接聯(lián)動。
（五）激勵基層員工署名揭發(fā)違法違紀(jì)問題與對員工保護(hù)制度的配套建設(shè)聯(lián)動。
（六）貸款三查的盡職調(diào)查與三查檔案妥善保管責(zé)任制的配套建設(shè)聯(lián)動。
（七）完善審計體制，充實審計隊伍，提升工作質(zhì)效與加強(qiáng)對審計問責(zé)制度建設(shè)的配套和聯(lián)動。
（八）查案、破案與處分適時、到位的雙重考核制度建設(shè)聯(lián)動。
（九）案件查處和相應(yīng)的信息披露的制度建設(shè)聯(lián)動。
（十）對基層操作風(fēng)險管控獎懲并舉的激勵約束機(jī)制建設(shè)聯(lián)動。
四、什么是“六個重點環(huán)節(jié)”
授權(quán)卡（柜員卡）、印鑒密押、空白憑證、金庫尾箱、查詢對賬、輪崗休假六個重點環(huán)節(jié)。
五、什么是“九種人”
有無黃賭毒、經(jīng)商、炒股、負(fù)債較大、經(jīng)常曠工、超過輪崗時限、交友混亂、不良記錄、違規(guī)操作等行為的“九種人”
六、什么是“一案四問”制度
即：問案件的當(dāng)事人；問不嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度的相關(guān)人員；問與作案人交往較多的知情人；問發(fā)案單位兩級領(lǐng)導(dǎo)人之責(zé)。
河北省農(nóng)村信用社案件風(fēng)險隱患清查與綜合治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室
二○○八年十月九日
